La liste des postes ouverts (liste OP) offre un aperçu détaillé de toutes les factures et notes de crédit encore ouvertes à une date donnée. Étant donné que les écritures manuelles ou les valeurs du bilan d'ouverture n'y sont pas incluses, des différences de calcul peuvent survenir par rapport aux comptes de grand livre correspondants. Pour garantir une comptabilité complète, nous vous recommandons une vérification régulière.
Que contient une liste de postes ouverts (OP) ?
Une liste OP comprend tous les postes ouverts à une date donnée. La date peut être choisie librement, par exemple, lors de la clôture annuelle au 31.12.20XX. On distingue trois types de postes ouverts : Débiteurs (factures et notes de crédit à vos clients), Créditeurs (fournisseurs dont vous recevez les factures), Écritures de compte client (écritures clients manuelles ou écritures résultant de trop-payés de factures).
En résumé :
La liste OP débiteurs contient :
La liste OP créditeurs contient :
- Factures fournisseurs
- Notes de crédit fournisseurs
La liste OP compte client débiteurs contient :
- Notes de crédit sur le compte client
- Débits sur le compte client
- Trop-payés résultant de factures
Que sont enregistrés dans bexio sur le compte débiteur ou créditeur et sur le compte client, et de quel côté ?
| 1100 - Débiteurs |
| Débit | Crédit |
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Factures
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Encaissements
Rabais
Notes de crédit
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| 2000 - Créditeurs |
| Débit | Crédit |
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Décaissements
Rabais
Notes de crédit fournisseurs
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Factures fournisseurs
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| 2030 - Acomptes reçus de tiers |
| Débit | Crédit |
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Écritures manuelles compte client (débits)
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Écritures manuelles compte client (crédits)
Trop-payés de factures
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Qu'est-ce qui n'apparaît pas dans la liste OP ?
- Écritures d'ouverture
- Soldes reportés provisoires
- Écritures manuelles (non enregistrées dans la comptabilité débiteurs)
Que faire si j'obtiens une différence entre la liste OP et le compte débiteur ou créditeur ?
Les comptes de bilan sont reportés chaque année. Ainsi, si une différence existe en 2024, elle est automatiquement reportée en 2025 (report de solde). Dans cet exemple, la cause de la différence se situe donc en 2024 et non en 2025.
Principe : bexio permet d'enregistrer directement sur des comptes collectifs, par exemple 1100 Débiteurs (avec avertissement). Étant donné que les données des listes OP proviennent des ventes et des achats, les écritures manuelles ne sont pas prises en compte. Cela peut entraîner des différences.
Astuce : Dans le grand livre des comptes 1100 ou 2000, filtrez les écritures manuelles. Sous « Filtres avancés », vous pouvez filtrer le type d'écriture « écriture manuelle et écriture bancaire ».
Il existe plusieurs causes de différence par rapport à la liste OP. Les situations suivantes peuvent en être la raison :
J'ai repris les soldes finaux (soldes débiteurs et créditeurs) d'un autre logiciel de comptabilité.
Lors de la reprise de soldes d'une comptabilité tierce, les paiements doivent être enregistrés par des écritures manuelles. Raison : les débiteurs repris ne sont pas connus dans la comptabilité débiteurs de bexio, sauf s'ils ont été explicitement réenregistrés comme factures. Jusqu'au règlement définitif des soldes débiteurs repris, une différence peut survenir entre la liste OP et le solde débiteur.
J'émets des factures dans bexio et j'utilise déjà la comptabilité financière.
Les listes OP ont-elles déjà été rapprochées des comptes débiteurs ou créditeurs ?
Si non, vous devez les vérifier depuis le début. Si vous utilisez bexio et la comptabilité financière depuis 2025, par exemple, vous devez commencer là.
Astuce : Vérifiez votre liste OP chaque mois pour gagner du temps lors du rapprochement.
J'émets des factures dans bexio et j'utiliserai la comptabilité financière ultérieurement.
Si vous avez émis des factures avec bexio en 2024 et 2025 et que vous n'utilisez la comptabilité financière qu'à partir de 2026, cela peut entraîner des différences. Il s'agit donc d'une reprise de soldes d'une comptabilité tierce.
Si vous n'êtes pas sûr de ce que vous devez faire, nous vous recommandons de contacter votre fiduciaire.
J'émets des factures et j'enregistre les encaissements avant la date de la facture.
Si vous avez émis une facture datée du 31.07.2026, mais que l'encaissement a eu lieu le 01.07.2026, cela peut entraîner des différences, car bexio attend d'abord la facture, puis l'encaissement.
Astuce pour les factures débiteurs : Allez dans « Vente » - « Factures ». En bas à droite, vous trouverez un bouton « Flèche pointant vers une ligne » pour exporter la « liste actuelle au format Excel ». Vous pouvez ainsi vérifier la date de la facture, ainsi que la date de l'encaissement et effectuer le rapprochement. Il est important que la date de la facture soit ANTÉRIEURE à la date de l'encaissement.
Astuce pour les factures créanciers : Allez dans « Comptabilité » - « Rapports » - « Grand livre des comptes ». Filtrez par le compte 2000 et triez par numéro de facture. Vous trouverez ainsi la cause efficacement. Si la vérification dans Excel est plus simple pour vous, vous pouvez bien sûr exporter le grand livre des comptes au format Excel.