Die effiziente Verbuchung von Kursdifferenzen bei Fremdwährungsbelegen wird in Kontera über gezielte Einstellungen in den Firmenstammdaten und Währungsoptionen gesteuert. Durch die präzise Hinterlegung der entsprechenden Konten für Kreditoren, Debitoren und Direktbuchungen stellen Sie eine korrekte Buchführung über alle Währungen hinweg sicher.
Kursdifferenzen, Währungsverlust – Währungsgewinn
Beim Verbuchen von ausgeglichenen Belegen in Fremdwährungen (wie Rechnungen, die mit Kreditkarte bezahlt wurden, oder Kreditorenrechnungen, die via Banktransaktion abgeglichen wurden) können Kursdifferenzen entstehen.
Beispiel
Kontera verbucht eine solche Rechnung wie folgt:
-
Der ursprüngliche Rechnungsbetrag wird gemäss konfiguriertem Fremdwährungskurs (in diesem Fall der ESTV-Monatsmittelkurs) in die Leitwährung (in diesem Fall CHF) konvertiert
-
Die gezeigte Buchhaltung wird vereinbart geführt, weshalb die Rechnung via Kreditoren-Sammelkonto gebucht wird
-
Gemäss der Kreditkartenabrechnung wurde der Betrag am Tag darauf bezahlt. Daraus entstehen 2 Buchungen:
-
Einmal die CHF 28.55, was dem Rechnungsbetrag entspricht. Da unterschiedliche Wechselkurse zur Anwendung kommen (einmal der konfigurierte Fremdwährungskurs und einmal der Kurs der Bank resp. der Kreditkartenfirma), entsteht eine Währungsdifferenz. Diese wird separat ausgeweisen
-
Einmal die CHF 0.45 Spesen.
Das Ganze schaut dann so aus:
Auf welche Konten bucht Kontera solche Kursdifferenzen?
Entstehende Währungsdifferenzen werden auf unterschiedliche Konten gebucht - abhängig von der Belegart:
Kreditoren
Für die Belegart Kreditoren wird folgende Reihenfolge angewendet, um das Kursdifferenzskonto zu ermitteln:
-
Unter "Einstellungen → Firmeneinstellungen → Buchhaltung → Kreditoren" kann das Konto für Kursdifferenzen ausgewählt werden:
-
Im Falle der Leitwährung CHF: Sollte kein Konto direkt ausgewählt worden sein, sucht Kontera nach dem Konto 4906 (gemäss dem CH Standard das Konto für Kursdifferenzen im Bereich Aufwandsminderungen)
-
Solle so kein Konto gefunden worden sein, sucht Kontera nach einem Konto gemäss "Direkte Buchung" (siehe weiter unten)
Debitoren
Für die Belegart Debitoren wird folgende Reihenfolge angewendet, um das Kursdifferenzskonto zu ermitteln:
-
Unter "Einstellungen → Firmeneinstellungen → Buchhaltung → Debitoren" kann das Konto für Kursdifferenzen ausgewählt werden:
-
Im Falle der Leitwährung CHF: Sollte kein Konto direkt ausgewählt worden sein, sucht Kontera nach dem Konto 3806 (gemäss dem CH Standard das Konto für Kursdifferenzen im Bereich Erlösminderungen)
-
Solle so kein Konto gefunden worden sein, sucht Kontera nach einem Konto gemäss "Direkte Buchung" (siehe weiter unten)
Direkte Buchung
Für die Belegart "Direkte Buchung" wird folgende Reihenfolge angewendet, um das Kursdifferenzskonto zu ermitteln:
-
Auf der Währung: Unter "Einstellungen -> Stammdaten -> Währungen" können pro Währung unterschiedliche Konten für Währungsgewinn und Währungsverlust eingetragen werden.
-
Unter "Einstellungen → Firmeneinstellungen → Buchhaltung → Währung" können ebenfalls die Konten für Währungsgewinn und Währungsverlust eingetragen werden.
-
Im Falle der Leitwährung CHF: Sollte kein Konto direkt ausgewählt worden sein, sucht Kontera nach dem Konto 6999 (gemäss dem CH Standard das Konto für Währungsgewinne im Bereich Finanzertrags) resp. 6949 (gemäss dem CH-Standard das Konto für Währungsverluste im Bereich Finanzaufwand)