La lista delle partite aperte (lista PA) offre una panoramica dettagliata di tutte le fatture e le note di credito ancora aperte alla data di riferimento. Poiché le registrazioni manuali o i valori del bilancio di apertura non sono inclusi, possono verificarsi differenze di calcolo rispetto ai conti contabili corrispondenti. Per garantire una contabilità completa, si consiglia una verifica regolare.
Cosa contiene una lista delle partite aperte (PA)?
Una lista PA include tutte le partite aperte alla data di riferimento. La data di riferimento può essere scelta liberamente, ad esempio, per la chiusura annuale al 31.12.20XX. Si distinguono tre tipi di partite aperte: debitori (fatture e note di credito ai vostri clienti), creditori (fornitori le cui fatture avete ricevuto), registrazioni di conto cliente (registrazioni manuali del cliente o registrazioni derivanti da pagamenti in eccesso di fatture).
In sintesi:
La lista PA Debitori contiene:
La lista PA Creditori contiene:
- Fatture fornitori
- Note di credito fornitori
La lista PA Conto Cliente Debitori contiene:
- Note di credito sul conto cliente
- Addebiti sul conto cliente
- Pagamenti in eccesso derivanti da fatture
Cosa viene registrato in bexio sul conto debitore o creditore e sul conto cliente e su quale lato?
| 1100 - Debitori |
| Dare | Avere |
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Fatture
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Pagamenti in entrata
Sconti
Note di credito
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| 2000 - Creditori |
| Dare | Avere |
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Pagamenti in uscita
Sconti
Note di credito fornitori
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Fatture fornitori
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| 2030 - Acconti ricevuti da terzi |
| Dare | Avere |
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Registrazioni manuali conto cliente addebiti
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Registrazioni manuali conto cliente note di credito
Pagamenti in eccesso di fatture
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Cosa non appare nella lista PA?
- Registrazioni di apertura
- Riporti di saldi provvisori
- Registrazioni manuali (queste non sono registrate nella contabilità debitori)
Cosa posso fare se trovo una differenza tra la lista PA e il conto debitore o creditore?
I conti di bilancio vengono continuati ogni anno. Se, ad esempio, c'è una differenza nell'anno 2024, questa viene automaticamente riportata nell'anno 2025 (riporto di saldo). Pertanto, in questo esempio, la causa della differenza è nell'anno 2024 e non nell'anno 2025.
Principio: bexio permette di registrare direttamente su conti collettivi, ad esempio, 1100 Debitori (con avviso). Poiché i dati delle liste PA provengono dalle vendite e dagli acquisti, le registrazioni manuali non vengono considerate. Ciò può portare a differenze.
Suggerimento: nel foglio contabile 1100 o 2000, filtrare per registrazioni manuali. Sotto "filtri avanzati" è possibile filtrare per tipo di registrazione "registrazione manuale e registrazione bancaria".
Esistono diverse cause per una differenza rispetto alla lista PA. Le seguenti situazioni possono esserne motivo:
Ho rilevato i saldi finali (saldi debitori e creditori) da un altro programma di contabilità
Quando si rilevano saldi da una contabilità di terzi, i pagamenti devono essere registrati con registrazioni manuali. Motivo: i debitori rilevati non sono noti nella contabilità debitori di bexio, a meno che non siano stati esplicitamente registrati successivamente come fatture. Fino alla liquidazione finale dei saldi debitori rilevati, può verificarsi una differenza tra la lista PA e il saldo debitori.
Emetto fatture in bexio e utilizzo già la contabilità finanziaria
Le liste PA sono mai state riconciliate con i conti debitori o creditori?
In caso contrario, è necessario verificarle dall'inizio. Se, ad esempio, si lavora con bexio e la contabilità finanziaria dal 2025, è necessario iniziare da lì.
Suggerimento: Verificate la vostra lista PA ogni mese per risparmiare tempo nella riconciliazione.
Emetto fatture in bexio e utilizzerò la contabilità finanziaria in un secondo momento
Se avete emesso fatture con bexio negli anni 2024 e 2025 e utilizzerete la contabilità finanziaria solo dal 2026, ciò può portare a differenze. Si tratta quindi di una rilevazione di saldi da una contabilità di terzi.
Se non siete sicuri di cosa fare, vi consigliamo di contattare il vostro fiduciario.
Emetto fatture e registro i pagamenti in entrata prima della data della fattura
Se avete emesso una fattura con data: 31.07.2026, ma il pagamento è stato ricevuto già il 01.07.2026, ciò può portare a differenze, poiché bexio si aspetta prima la fattura e poi il pagamento in entrata.
Suggerimento per le fatture dei debitori: Andate su "Vendita" - "Fatture". In basso a destra troverete un pulsante "freccia che punta a una linea" esportate la "lista corrente come Excel". In questo modo potrete controllare la data della fattura, così come la data del pagamento in entrata ed effettuare la riconciliazione. È importante che la data della fattura sia ANTECEDENTE alla data del pagamento in entrata.
Suggerimento per le fatture dei creditori: Andate su "Contabilità" - "Report" - "Foglio contabile". Filtrate per il conto 2000 e ordinate per numero di fattura. In questo modo troverete la causa in modo efficiente. Se per voi è più semplice la verifica in Excel, potete naturalmente esportare il foglio contabile anche come Excel.